Налог От Продажи Авто

/ Просмотров: 1083

Налог с продажи автомобиля в 2014 году

Каждый автолюбитель рано или поздно задумывается о покупке нового автомобиля, а значит и о продаже старого авто. Что важно знать автовладельцу, так это то, что весь доход от продажи автомобиля по российскому законодательству облагается налогом. О том, какой размер налога с продажи автомобиля в 2014 году, а также, какие изменения ожидает автолюбителей в следующем году, мы поговорим в нашей статье.

Размер налога с продажи автомобиля в 2014 году

На 2014 год налоговым законодательством РФ установлены следующие ставки налога с продажи автомобилей:

- для физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ, ставка на доход от продажи автомобиля составляет 13%;

- для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ, ставка на доход от продажи автомобиля составляет 30%;

В каких случаях может быть уменьшена сумма уплаты налога с продажи автомобиля?

Согласно с принятым Налоговым Кодексом, налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет. но не более чем на 250000 рублей, т.е. сумма облагаемая налогом может быть уменьшена на 250000 рублей.

Нельзя в одном и том же году делать одновременно два налоговых вычета от продажи автомобиля или другого имущества (за исключением жилых домов, садовых участков, квартир и ценных бумаг).

Не уплачивается налог с продажи автомобиля, если автомобиль находился в собственности у налогоплательщика более 3 лет или его продажная стоимость меньше 250000 тысяч рублей.

Налог с продажи авто

налог от продажи авто

На основании ст. 208 Налогового кодекса РФ продажа авто является получением дохода, по которому водитель обязан оплатить (либо отчитаться) налог с продажи авто за полученную прибыль. Поэтому в соответствии со статьей 229 НК РФ налогоплательщик должен предоставить декларацию не позднее 30 апреля года, следующим за истекшим налоговым периодом. Например, если авто было куплено в 2009 году, то отчитаться нужно будет до 30 апреля 2010 года.

Декларацию нужно предоставить в налоговую инспекцию РФ по месту проживания следующим способом:

1. Почтой

2. Прийти в налоговую

3. Отправить по интернет

С 01 января 2010 года вступили некоторые существенные изменения. По ст. 217 п.17(1) НК РФ предполагается, если авто находится в собственности 3 года и больше, то доходы не облагаются налогами с продажи авто и декларацию предоставлять не надо.

Увеличился размер налогового вычета с 125 000 руб до 250 000 руб. По ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение вычета при продаже авто, находящееся в собственности менее 3 лет, в размере до 250 000 руб. А именно: при покупке авто к примеру за 350 000 руб, можно будет воспользоваться налоговым вычетом 250 000 руб. Налог на прибыль с продажи авто тогда составит: (350 000 - 250 000)*13% = 13 000 руб.

Либо возможен другой вариант. Ст 220 НК РФ предусматривает, что вместо получения имущественного вычета, налогоплательщик может уменьшить сумму налога с облагаемых доходов, а именно с продажи авто, за счет подтвержденных расходов, которые связаны с получением данных доходов.

Например:

Если авто находилось в собственности менее 3 лет и было приобретено за 270 000 руб, а продано за 300 000 руб, то налог с продажи авто на прибыль составит (300 000 - 270 000)*13% = 3 900 руб.

Если же в собственности менее 3 лет, но имеется подтверждение, что покупка авто составила 300 000 руб, а продажа 270 000 руб, то (270 000 - 300 000 = - 30 000 - нечего возмещать), то налог на прибыль с продажи авто не платится.

Для ситуации, когда налогоплательщик продает одновременно несколько авто, то налоговый вычет ограничится 250 000 руб. Выгоднее лучше будет продать авто в разные налоговые периоды. Тогда в каждом периоде можно будет применить налоговый вычет. На основании ст. 216 НК РФ налоговый период составляет 1 год.

Важным моментом является налог на прибыль с продажи авто в порядке дарения. Ст. 228 НК РФ уточняет, что уплату налога производят лица, получившие в качестве дарения доходы в денежной и натуральной форме. Т.е. ситуация полностью повторяется. Исключением является, если при дарении в качестве дарителя и одаряемого выступаются члены семьи или близкие родственники (ст. 217 п.18.1 НК РФ ).

При составлении декларации нужно использовать форму 3-НДФЛ (программы для подготовки декларации 3-НДФЛ за года с 2004 по 2009 можно скачать перейдя по этой ссылке ).

Время течения срока собственности начинает с даты заключения договора купли-продажи и заканчивается при снятии авто с учета.

Важные моменты при оплате налога с продажи авто:

1. Если авто в собственности 3 и более лет - налог на прибыль не платится.

2. Если авто в собственности меньше 3 лет, но имеется подтверждение, что сумма покупки больше чем продажа - налог не платится.

3. Если сумма продаж меньше 250 000 руб - налог с продажи не платится.

4. Если авто находится в собственности меньше 3 лет и сумма продажи превышает 250 000 руб, то ((продажа - 250 000)*13%) - налог на прибыль с продажи авто платится.

На основании ст. 228 НК РФ налог должен быть уплачен до 15 июля года, следующим за истекшим налоговым периодом. При не уплате налога на с продажи авто в срок, на осн. ст. 119 НК РФ будет наложен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, но не больше 30% и не меньше 100 руб. В ситуациях, когда сроки не известны, то будет наложен штраф по минимальным требованиям - 100 руб за каждый месяц.

Информация о налогах с продажи авто соответствует данным ФНС России и действительна на 12.10.2010.

Рекомендуем посетить:

Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?

налог от продажи авто

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится сталкиваться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины у этого могут быть совершенно разные, однако сегодня речь пойдет не о них. Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать Ваш автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2011 года за 500 000 рублей и продается в сентябре 2011 года за 450 000 рулей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2007 года за 300 000 рублей продается в сентябре 2011 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2011 года за 200 000 рублей и продается в сентябре 2011 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2011 года за 200 000 рублей и продается в сентябре 2011 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов. Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога: 450 000 * 0.13 = 58 500 рублей. Согласитесь, сумма достаточно внушительна. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

Заметьте, договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продается на 150 000 рублей дороже, чем был куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3х лет:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной также может освободить продавца от уплаты налога.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, который потерял договор купли-продажи автомобиля .

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей .

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или менее не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год. Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже, меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета .

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Заметьте, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственный условие, при котором декларацию подавать не нужно вообще, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2011) подается в начале следующего года (2012). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2011 года появится лишь в начале 2012 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Итак, подведем итоги этой статьи:

1. После продажи автомобиля следует поискать способ полного избежания уплаты налогов.

2. Если такого способа нет, то вычисляем сумму налога с учетом налогового вычета (250 000 рублей).

3. Подаем налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

4. Уплачиваем налог до 15 июля следующего после продажи года.

После прочтения этой статьи Вы можете без труда рассчитать размер налога с продажи автомобиля и вовремя его уплатить. Удачи на дорогах!

Автор: Максим Калашников

Налог при продаже автомобиля

Налогообложение доходов физических лиц регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ.

Налог на доход с продажи машины не уплачивается в следующих случаях (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ):

1. К моменту продажи автомобиль находился у вас в собственности более трех лет.

2. Автомобиль продается дешевле чем покупался.

3. Продажная стоимость авто менее 250 тысяч рублей.

Прим.1. В соответствии с НК РФ налоговая декларация подается в любом случае, в ней указывается за счет чего аннулируется налоговая база (штраф за не подачу декларации 100р.).

Прим.2. К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие возраст автомобиля или его покупочную стоимость(в зависимости от того каким вычетом вы пользуетесь).

Прим.3. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года.

Что делать тем, кому придется платить налог?

При продаже авто вы получаете доход, равный его продажной стоимости, который облагается налогом:

• Для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ ставка НДФЛ составляет 13%;

• Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ ставка НДФЛ составляет 30%;

Однако сумма, облагаемая налогом, может быть уменьшена либо на сумму имущественного налогового вычета (не более 250 тысяч рублей), либо на сумму расходов, связанных с получением дохода (покупочная стоимость автомобиля является таким расходом).

Прим.1. Если в том же году вы получили доход от продажи другого имущества (за исключением жилых домов, квартир, дач, садовых домиков, земельных участков и ценных бумаг), общая сумма вычета не может превышать 250 тысяч рублей.

Прим.2. Нельзя в одном и том же году одновременно применить имущественный вычет и вычет по расходам (например, с одной сделки – вычет по расходам, с другой – имущественный вычет).

Прим.3. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года.

Договор купли-продажи авто своими руками и совершенно бесплатно

Описание:

Форма договора купли продажи авто http://formz.ru/forms/autosale/validate

Комплект ксенона - 1250руб. http://vk.com/novxenon

Оставьте комментарий!

Комментарий будет опубликован после проверки

Выберите человечка с поднятой рукой!

При нажатии на картинку, Ваш комментарий будет добавлен.